生前贈与をする際の注意点 | コラム | 大阪府箕面市 箕面船場阪大前駅【ロータス税理士事務所】 | コラム | 大阪府箕面市 箕面船場阪大前駅【ロータス税理士事務所】 | 大阪府箕面市 箕面船場阪大前駅【ロータス税理士事務所】

生前贈与は遺産相続の一種で、節税効果や税制改正のリスク回避に役立つものです。
節税のために生前贈与するケースも増えてきましたが、いくつか注意点があるのをご存じでしょうか。
今回は、生前贈与をする際の注意点について解説しているので、ぜひ参考にしてください。
▼生前贈与をする際の注意点
■課税率に注意する
生前贈与では、受け取った時点で税金が課せられます。
また、受け取った側はその年に申告しなければ、追徴課税が発生する場合もあるでしょう。
さらに課税率は相続税より高い割合となるため、贈与される金額には注意が必要です。
■贈与される時期によって相続税に含まれる
生前贈与されてから3年以内に被相続人が亡くなった場合は、生前贈与としての課税ではなく相続税に含まれます。
贈与を行う際はこの期間に注意を払い、相続税を回避する方法を検討することが大切です。
■預貯金の贈与は証拠が必要
預貯金の生前贈与を行う際は、やり取りを書面や記録に残さなければなりません。
やり取りを確認できない場合、相続時に相続税へ含まれてしまうため注意が必要です。
▼まとめ
生前贈与をする場合は、課税率や贈与する時期に注意しましょう。
また預貯金の贈与に関しては、やり取りを書面や記録に残しておくと、トラブルを未然に防げます。
『ロータス税理士事務所』は、箕面市で税に関するお困りごとをサポートしている税理士事務所です。
生前贈与や相続税に関するご相談を承っておりますので、お悩みの際はお気軽にお問い合わせください。